신고서작성사례9_농수산물도매업_공동_2017

서식작성요령및사례

업데이트 일자 : 2018-01-04   

제   목	신고서작성사례9_농수산물도매업_공동_2017
텍스트 내용보기	■ 소득세법 시행규칙 [별지 제19호서식] <개정 2016.3.16.> 홈택스(www.hometax.go.kr)에서도 신청할 수 있습니다. 사업장현황신고서 ※ 뒤쪽의 작성방법을 읽고 작성하시기 바라며, [ ]에는 해당되는 곳에 √표를 합니다. (앞쪽) 관리번호 처리기간 즉시 과세기간 2017년 1월 1일 ~ 2017년 12월 31일 사업자 상호 대구상회 사업자등록번호 514-90-***** 공동사업 [√]여 [ ]부 성명 허대구 외1 주민등록번호 680120-******* 사업장소재지 대구시 남구 동 **** 전화번호 053-750-**** 전화번호 053-750-**** 휴대전화 010-111-**** 전자우편주소 ① 수입금액(매출액) 내역 (단위:원) 업 태 종 목 업 종 코 드 합 계 수입금액 수입금액 제외 (1) 도매업 채소 512212 2,764,000,000 2,764,000,000 (2) (3) 합 계 2,764,000,000 2,764,000,000 ② 수입금액(매출액) 구성명세 (단위:원) 합 계 계산서발행금액 계산서발행금액 이외 매출 신용카드 매출 현금영수증 매출 기타 매출 2,764,000,000 2,764,000,000 ③ 적격증빙(계산서ㆍ세금계산서ㆍ신용카드) 수취금액 (단위:원) 합 계 매입 계산서 매입 세금계산서 신용카드ㆍ현금영수증 매입금액 전자계산서 전자계산서 외 전자세금계산서 전자세금계산서 외 2,203,000,000 2,170,000,000 33,000,000 ④ 기본사항 (과세기간 종료일 현재) (단위:㎡,원,대,명) 시 설 현 황 종업원 수 건물면적(전용면적) 임차보증금 차량 그 밖의 시설 1,314.00 2 4 ⑤ 기본경비 (연간금액) (단위:원) 합 계 임차료 매입액 인건비 그 밖의 경비 2,304,000,000 2,170,000,000 120,000,000 14,000,000 ⑥ 폐 업 신 고 폐업연월일 . . 폐업사유 첨부서류(해당내용 표기) 신고인은 「소득세법」 제78조 및 같은 법 시행령 제141조에 따라 신고하며, 위 내용을 충분히 검토하였고 신고인이 알고 있는 사실 그대로를 정확하게 작성하였음을 확인합니다. 2018년 2월 5일 신고인 : 허 대 구 (서명 또는 인) 세무대리인은 조세전문자격자로서 위 신고서를 성실하고 공정하게 작성하였음을 확인합니다. 세무대리인: (서명 또는 인) 남대구 세무서장 귀하 매출처별계산서합계표 □ 전자신고 □ 전산매체 ■ 서면 □ 해당없음 매입처별계산서합계표 □ 전자신고 □ 전산매체 ■ 서면 □ 해당없음 매입처별세금계산서합계표 □ 전자신고 □ 전산매체 ■ 서면 □ 해당없음 수입금액검토표 □ 세무대리인 성 명 사업자등록번호 전화번호 210mm×297mm[백상지 80g/㎡ 또는 중질지 80g/㎡] (뒤쪽) ※ 공동사업자인 경우만 작성합니다. ⑦ 공동사업자의 수입금액 부표 상 호 대구상회 사업자등록번호 514-90-***** 수입금액 분배내용 공 동 사 업 자 분배비율(%) 수입금액(원) 성 명 주민등록번호 합 계 100.000 2,764,000,000 허대구 680120-******* 50.000 1,382,000,000 박상회 701120-******* 50.000 1,382,000,000 첨부서류 1. 매입처별계산서합계표 2. 매출처별계산서합계표 3. 매입처별세금계산서합계표 4. 수입금액검토표 수수료 없 음 작 성 방 법 이 신고서는 한글과 아라비아 숫자로 작성하며, 금액은 원 단위까지 표시합니다. 란은 사업자가 적지 않습니다. 1. 이 서식은 부가가치세면세사업자(납세조합가입자를 제외합니다)가 사업장별로 각각 작성하며, 공동사업자는 공동사업자 대표자가 수입금액 등의 합계를 신고하고 ⑦의 “공동사업자의 수입금액 부표”에 구성원 수입금액 등을 분배비율에 따라 작성함으로서 구성원은 신고한 것으로 봅니다. 2. 수입금액(매출액)내역란 : 업태ㆍ종목별로 구분하여 수입금액을 적습니다. 수입금액 제외란은 고정자산 매각 등 소득세 수입금액에서 제외되는 금액을 적습니다. 3. 수입금액(매출액) 구성 명세란: - 합계란은 ①의 "수입금액(매출액) 명세"의 수입금액 합계와 일치한 금액을 적으며, 계산서발행금액과 신용카드ㆍ현금영수증ㆍ기타 매출이 중복된 경우에는 계산서발행금액에만 적습니다. - 수입금액의 구성 명세는 계산서발행금액과 계산서발행금액 이외의 신용카드매출액(「여신전문금융업법」에 따른 직불카드, 외국에서 발행된 신용카드,「조세특례제한법」 제126조의2제1항제4호에 따른 기명식 선불카드, 직불전자지급수단, 기명식선불전자지급수단 또는 기명식전자화폐를 포함), 현금영수증매출액 및 기타매출액으로 구분하여 각각 적습니다. - 계산서발행금액은 ①의 "수입금액(매출액) 명세"의 "수입금액 제외"를 뺀 수입금액 중에서 계산서발행금액을 적습니다. 4. 적격증빙(계산서ㆍ세금계산서ㆍ신용카드) 수취금액란 : 가. 해당 과세기간의 사업관련 매입금액 중 계산서 및 세금계산서를 받고 매입한 금액, 신용카드 등으로 매입한 금액을 구분하여 각각 적으며, 수취한 계산서 및 세금계산서는 반드시 합계표를 작성하여 제출하여야 합니다. 나. “전자계산서” 및 “전자세금계산서”는 매출처가 과세기간 종료일 다음달 11일까지 국세청에 전송한 분을 적습니다. 5. 기본사항란 : 과세기간 종료일 현재를 기준으로 작성하되, 건물면적란에는 전용면적을 적습니다. 6. 폐업신고란 : 과세기간 중 폐업자는 폐업연월일과 폐업사유를 작성하고, 사업자등록증을 첨부하여 제출하면 폐업신고를 대신할 수 있습니다. 7. 공동사업자의 수입금액 부표란 : - 분배비율 합계란은 100%가 되어야 하며, 수입금액 합계란은 ①의“수입금액(매출액) 내역”란의 수입금액 합계 및 ②의 “수입금액(매출액) 결재수단별 구성명세”란의 합계와 동일한 금액을 적습니다. ■ 소득세법 시행규칙 [별지 제29호서식(1)] <개정 2013.2.23> 홈택스(www.hometax.go.kr)에서도 신청할 수 있습니다. 매출처별 계산서합계표(갑) ( 2017 년 2 기) (앞쪽) 1. 제출자 인적사항 (1) 사업자등록번호 514 - 90 - ***** (2) 상호(법인명) 대구상회 (3) 성명(대표자) 허대구 외1 (4) 사업장 대구 남구 동 *** (5) 거래기간 2017년 1월 1일 ~ 2017년 12월 31일 (6) 작성일자 2018년 2월 5일 2. 매출계산서 총합계 구 분 (7) 매출 처수 (8) 매수 (9) 매출(수입)금액 조 십억 백만 천 일 합 계 15 80 2 764 000 000 과세기간 종료일 다음달 11일까지 전송된 전자 계산서 발급분 사업자등록 번호 발급분 주민등록번호 발급분 소 계 위 전자 계산서 외의 발급분 사업자등록 번호 발급분 15 80 2 764 000 000 주민등록번호 발급분 소 계 15 80 2 764 000 000 3. 과세기간 종료일 다음달 11일까지 전송된 전자계산서 외 발급분 매출처별 명세 (합계금액으로 적음) (10) 번호 (11) 사업자 등록번호 (12)상호 (법인명) (13) 매수 (14) 매출(수입)금액 조 십억 백만 천 일 비고 1 000-00-00000 ○○○○ 1 121 000 000 2 000-00-00000 ○○○○ 12 360 000 000 3 000-00-00000 ○○○○ 8 134 000 000 4 000-00-00000 ○○○○ 6 60 000 000 5 000-00-00000 ○○○○ 12 580 000 000 ( )쪽 (15) 관리번호(매출) - 210mm×297mm[백상지 80g/㎡ 또는 중질지 80g/㎡] ■ 소득세법 시행규칙 [별지 제29호서식(1)] <개정 2013.2.23> 매출처별계산서합계표(을) ( 2017 년 2 기) 사업자등록번호 514- 90 -***** 번호 사업자등록번호 상호 (법인명) 매수 매출(수입)금액 비고 조 십억 백만 천 일 6 000-00-00000 ○○○○ 1 90 000 000 7 000-00-00000 ○○○○ 2 150 000 000 8 000-00-00000 ○○○○ 4 40 000 000 9 000-00-00000 ○○○○ 12 240 000 000 10 000-00-00000 ○○○○ 6 120 000 000 11 000-00-00000 ○○○○ 5 130 000 000 12 000-00-00000 ○○○○ 6 200 000 000 13 000-00-00000 ○○○○ 1 100 000 000 14 000-00-00000 ○○○○ 3 239 000 000 15 000-00-00000 ○○○○ 1 200 000 000 ※ 이 서식은 매출처가 1