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2018년 6월 26일 화요일

신고서 작성사례13_주택신축판매업자

서식작성요령및사례

업데이트 일자 : 2018-01-04파일저장 본문내용 인쇄 목록
제   목신고서 작성사례13_주택신축판매업자
텍스트 내용보기

■ 소득세법 시행규칙 [별지 제19호서식] <개정 2016.3.16.>
홈택스(www.hometax.go.kr)에서도 신청할 수 있습니다.
사업장현황신고서
※ 뒤쪽의 작성방법을 읽고 작성하시기 바라며, [ ]에는 해당되는 곳에 √표를 합니다.
(앞쪽)
관리번호

처리기간
즉시
과세기간
2017년 1월 1일 ~ 2017년 12월 31일
사업자
상호
성실 주택
사업자등록번호 105-92-*****
공동사업 [ ]여 [√]부
성명
김 성 실
주민등록번호
720101-*******
사업장소재지
서울 마포 ****
전화번호
02-750-****
전화번호
02-750-****
휴대전화 010-1111-****
전자우편주소
aaa@***.net
① 수입금액(매출액) 내역 (단위:원)
업 태
종 목
업 종 코 드
합 계
수입금액
수입금액 제외
(1)
건설
주거용 건물 건설업
451102
1,500,000,000
1,500,000,000

(2)






(3)







합 계


1,500,000,000
1,500,000,000


② 수입금액(매출액) 구성명세 (단위:원)
합 계
계산서발행금액
계산서발행금액 이외 매출
신용카드 매출
현금영수증 매출
기타 매출
1,500,000,000



1,500,000,000


③ 적격증빙(계산서ㆍ세금계산서ㆍ신용카드) 수취금액 (단위:원)
합 계
매입 계산서
매입 세금계산서
신용카드ㆍ현금영수증 매입금액
전자계산서
전자계산서 외
전자세금계산서
전자세금계산서 외
855,000,000
800,000,000
0
55,000,000
0
0

④ 기본사항 (과세기간 종료일 현재) (단위:㎡,원,대,명)
시 설 현 황
종업원 수
건물면적(전용면적)
임차보증금
차량
그 밖의 시설
0
0
1
0
0
⑤ 기본경비 (연간금액) (단위:원)
합 계
임차료
매입액
인건비
그 밖의 경비
859,500,000
0
830,000,000
0
29,500,000

⑥ 폐 업 신 고
폐업연월일
. .
폐업사유


첨부서류(해당내용 표기)
신고인은 「소득세법」 제78조 및 같은 법 시행령 제141조에 따라 신고하며, 위 내용을 충분히 검토하였고 신고인이 알고 있는 사실 그대로를 정확하게 작성하였음을 확인합니다.
2018년 2월 5일
신고인 : 김 성 실 (서명 또는 인)

세무대리인은 조세전문자격자로서 위 신고서를 성실하고 공정하게 작성하였음을 확인합니다.

세무대리인: (서명 또는 인)
마포 세무서장 귀하
매출처별계산서합계표
□ 전자신고 □ 전산매체
□ 서면 ■ 해당없음
매입처별계산서합계표
□ 전자신고 □ 전산매체
■ 서면 □ 해당없음
매입처별세금계산서합계표
□ 전자신고 □ 전산매체
■ 서면 □ 해당없음
수입금액검토표 ■

세무대리인
성 명

사업자등록번호

전화번호

210mm×297mm[백상지 80g/㎡ 또는 중질지 80g/㎡]


【소득세사무처리규정 제6-21호 서식】 <신설 2017. 11. 17.>
주택신축판매업자?부동산매매업자 수입금액 검토표
1.기본사항

① 사업자등록번호
105-92-*****
②상호
성실 주택
③ 성명
김 성 실
④ 생 년 월 일
72.01.01
⑤종목
주거용 건물 건설업
⑥업종코드
451102

2.총수입금액 현황(별지작성 가능)

(단위: ㎡, 원)
⑦자산종류(코드)
⑧자산소재지
⑨양도
일자
⑩양도
원인
⑪총면적
⑫양도
지분
⑬양도
면적
⑭양도가액
다세대주택(17)
서울 마포 *** 101호
2017.01.04
매매
27.13
1/1
27.13
200,000,000
다세대주택(17)
서울 마포 *** 102호
2017.01.04
매매
28.36
1/1
28.36
190,000,000
다세대주택(17)
서울 마포 *** 103호
2017.02.07
매매
27.53
1/1
27.53
210,000,000
다세대주택(17)
서울 마포 *** 201호
2017.02.07
매매
29.28
1/1
29.28
200,000,000
다세대주택(17)
서울 마포 *** 202호
2017.03.08
매매
26.30
1/1
26.30
200,000,000
다세대주택(17)
서울 마포 *** 301호
2017.03.08
매매
35.59
1/1
35.59
250,000,000
다세대주택(17)
서울 마포 *** 302호
2017.01.04
매매
35.40
1/1
35.40
250,000,000
( )







( )







( )







( )







( )







( )







( )







( )







( )







( )







⑮ 총수입금액






1,500,000,000

주택신축판매업 및 부동산매매업에 대한 수입금액 현황을 위와 같이 신고합니다.

2018 년 2 월 5 일

사 업 자 : 김 성 실 ??
세무대리인 : ??
(관리번호 )
마포 세무서장 귀하
210㎜×297㎜(신문용지 54g/㎡)



■ 소득세법 시행규칙 [별지 제29호서식(2)] <개정 2013.2.23>
홈택스(www.hometax.go.kr)에서도 신청할 수 있습니다.
매입처별 계산서합계표(갑)
( 2017 년 2 기 )

(앞쪽)

1. 제출자 인적사항
(1)사업자등록번호
105 - 92 - *****
(2) 상호(법인명)
성실 주택
(3)성명(대표자)
김 성 실
(4) 사업장소재지
서울 마포 ***
(5) 거래기간
2017년 1월 1일 ~ 2017년 12월 31일
(6) 작성일자
2018년 2월 5일

2. 매입계산서 총합계
구 분
(7)
매입
처수
(8)
매수
(9)매입금액
조 십억 백만 천 일
합 계
1
3


800
000
000
과세기간 종료일 다음달
11일까지 전송된 전자
계산서 발급받은분
1
3


800
000
000
위 전자계산서 외의
발급받은분







3. 과세기간 종료일 다음달 11일까지 전송된 전자계산서 외 발급받은 매입처별 명세
(합계금액으로 적음)
(10)
번호
(11)
사업자
등록번호
(12)상호
(법인명)
(13)
매수
(14)매입금액
조 십억 백만 천 일
비고
1









2









3









4









5









( )쪽

(15) 관리번호(매입)
-
210mm×297mm[백상지 80g/㎡ 또는 중질지 80g/㎡]


■ 부가가치세법 시행규칙 [별지 제39호서식(1)]
홈택스(www.hometax.go.kr)에서도 신청할 수 있습니다.
매입처별 세금계산서합계표(갑)
2017 년 제 2 기 ( 월 일 ~ 월 일)
※ 아래의 작성방법을 읽고 작성하시기 바랍니다.
(앞쪽)
1. 제출자 인적사항
① 사업자등록번호 105 - 92 - *****
② 상호(법인명) 성실 주택
③ 성명(대표자) 김 성 실
④ 사업장 소재지 서울 마포 ***
⑤ 거래기간
2017년 1월 1일 ~ 2017년 12월 31일
⑥ 작성일
2018년 2월 5일

2. 매입세금계산서 총합계
구 분

매입
처수

매수
⑨ 공급가액
조 십억 백만 천 일
⑩ 세 액
조 십억 백만 천 일
합 계
3
7


50
000
000


5
000
000
과세기간 종료일 다음 달 11일까지 전송된 전자
세금계산서
발급받은 분
사업자등록번호 발급받은 분
3
7


50
000
000


5
000
000
주민등록번호 발급받은 분












소 계
3
7


50
000
000


5
000
000
위 전자
세금계산서 외의
발급받은 분
사업자등록번호 발급받은 분












주민등록번호 발급받은 분












소 계












* 주민등록번호로 발급받은 세금계산서는 사업자등록 전 매입세액 공제를 받을 수 있는 세금계산서만 적습니다.

3. 과세기간 종료일 다음 달 11일까지 전송된 전자세금계산서 외 발급받은 매입처별 명세
(합계금액으로 적음)

번호

사업자
등록번호
⑬ 상호
(법인명)

매수
⑮ 공급가액
조 십억 백만 천 일
? 세액
조 십억 백만 천 일
비고
1














2














3














4














5
















? 관리번호(매입)
-


210mm×297mm[백상지 80g/㎡ 또는 중질지 80g/㎡]

신고서 작성사례12_주택임대_2017

서식작성요령및사례

업데이트 일자 : 2018-01-04 개정 전후이력보기파일저장 본문내용 인쇄 목록
제   목신고서 작성사례12_주택임대_2017
텍스트 내용보기
■ 소득세법 시행규칙 [별지 제19호서식] <개정 2016.3.16.>
홈택스(www.hometax.go.kr)에서도 신청할 수 있습니다.
사업장현황신고서
※ 뒤쪽의 작성방법을 읽고 작성하시기 바라며, [ ]에는 해당되는 곳에 √표를 합니다.
(앞쪽)
관리번호

처리기간
즉시
과세기간
2017년 1월 1일 ~ 2017년 12월 31일
사업자
상호
성실임대
사업자등록번호 135-90-*****
공동사업 [ ]여 [√]부
성명
김 성 실
주민등록번호
680101-*******
사업장소재지
경기 수원 영통 ****
전화번호
031-750-****
전화번호
031-750-****
휴대전화 010-111-****
전자우편주소
aaa@***.net
① 수입금액(매출액) 내역 (단위:원)
업 태
종 목
업 종 코 드
합 계
수입금액
수입금액 제외
(1)
부동산임대
주거용건물임대
701102
10,800,000
10,800,000

(2)






(3)







합 계


10,800,000
10,800,000


② 수입금액(매출액) 구성명세 (단위:원)
합 계
계산서발행금액
계산서발행금액 이외 매출
신용카드 매출
현금영수증 매출
기타 매출
10,800,000



10,800,000


③ 적격증빙(계산서ㆍ세금계산서ㆍ신용카드) 수취금액 (단위:원)
합 계
매입 계산서
매입 세금계산서
신용카드ㆍ현금영수증 매입금액
전자계산서
전자계산서 외
전자세금계산서
전자세금계산서 외
0
0
0
0
0
0

④ 기본사항 (과세기간 종료일 현재) (단위:㎡,원,대,명)
시 설 현 황
종업원 수
건물면적(전용면적)
임차보증금
차량
그 밖의 시설
200.00
0
0
0
0
⑤ 기본경비 (연간금액) (단위:원)
합 계
임차료
매입액
인건비
그 밖의 경비
4,500,000
0
0
0
4,500,000

⑥ 폐 업 신 고
폐업연월일
. .
폐업사유


첨부서류(해당내용 표기)
신고인은 「소득세법」 제78조 및 같은 법 시행령 제141조에 따라 신고하며, 위 내용을 충분히 검토하였고 신고인이 알고 있는 사실 그대로를 정확하게 작성하였음을 확인합니다.
2018년 2월 5일
신고인 : 김 성 실 (서명 또는 인)

세무대리인은 조세전문자격자로서 위 신고서를 성실하고 공정하게 작성하였음을 확인합니다.

세무대리인: (서명 또는 인)
동수원 세무서장 귀하
매출처별계산서합계표
□ 전자신고 □ 전산매체
□ 서면 ■ 해당없음
매입처별계산서합계표
□ 전자신고 □ 전산매체
□ 서면 ■ 해당없음
매입처별세금계산서합계표
□ 전자신고 □ 전산매체
□ 서면 ■ 해당없음
수입금액검토표 ■

세무대리인
성 명

사업자등록번호

전화번호

210mm×297mm[백상지 80g/㎡ 또는 중질지 80g/㎡]


■ 소득세법 시행규칙 [별지 제19호의7서식] <개정 2015.5.13.>
주택임대사업자 수입금액 검토표
(앞쪽)
1. 기본사항
① 사업자(주민)등록번호
135-90-*****
② 상 호
성실임대
③ 성 명
김성실
④ 임대업등록번호
123-*****
⑤ 종 목
주거용임대
⑥ 업종코드
701102
⑦ 생 년 월 일
68.1.1
⑧ 전화번호

월세여부
[○] 여 [ ] 부

2. 총수입금액 명세(별지 작성 가능) (단위: ㎡, 원)
구 분
⑨ 합 계
임대물건(1)
임대물건(2)
임대물건(3)
⑩ 주택소재지

수원 영통 **101호
수원 영통 **102호
수원 영통 **102호
- 주택의 종류

다세대주택
다세대주택
다세대주택
⑪ 취득(신축)일자

2007.1.2
2007.1.2
2007.1.2
⑫ 건물면적

50
50
50



⑬ 성 명

김**
이**
박**
⑭ 주민등록번호

780101-******
680101-******
550101-******
⑮ 임 대 기 간

2016.1.1~
2017.12.31
2015.7.1~
2017.6.30
2017.7.1.~
2019.6.30
임대
계약
내용
보 증 금

10,000,000
40,000,000
60,000,000
월 세

600,000
400,000
200,000
월세 수입금액
10,800,000
7,200,000
2,400,000
1,200,000
보증금 등의 수입금액
(보증금 3억원 초과분의
60%에 대한 이자상당액)
0



? 임대료 수입금액
=( + )
10,800,000



주택임대사업자에 대한 수입금액 및 기본현황을 위와 같이 신고합니다.

2018년 2월 5일

사 업 자 : 김 성 실 (서명 또는 인)
세무대리인 : (서명 또는 인)
(관리번호 )

동수원 세무서장 귀하
210㎜×297㎜(백상지 80g/㎡) 

신고서 작성사례11_개인과외교습자_2017

서식작성요령및사례

업데이트 일자 : 2018-01-04 개정 전후이력보기파일저장 본문내용 인쇄 목록
제   목신고서 작성사례11_개인과외교습자_2017
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■ 소득세법 시행규칙 [별지 제19호서식] <개정 2016.3.16.>
홈택스(www.hometax.go.kr)에서도 신청할 수 있습니다.
사업장현황신고서
※ 뒤쪽의 작성방법을 읽고 작성하시기 바라며, [ ]에는 해당되는 곳에 √표를 합니다.
(앞쪽)
관리번호

처리기간
즉시
과세기간
2017년 1월 1일 ~ 2017년 12월 31일
사업자
상호

사업자등록번호 602-91-*****
공동사업 [ ]여 [√]부
성명
김 교 습
주민등록번호
700101-*******
사업장소재지
대전 서구 둔산동 ****
전화번호
042-222-****
전화번호
042-222-****
휴대전화 010-111-****
전자우편주소

① 수입금액(매출액) 내역 (단위:원)
업 태
종 목
업 종 코 드
합 계
수입금액
수입금액 제외
(1)
기타자영업
개인과외교습자
940903
10,800,000
10,800,000

(2)






(3)







합 계


10,800,000
10,800,000


② 수입금액(매출액) 구성명세 (단위:원)
합 계
계산서발행금액
계산서발행금액 이외 매출
신용카드 매출
현금영수증 매출
기타 매출
10,800,000



10,800,000


③ 적격증빙(계산서ㆍ세금계산서ㆍ신용카드) 수취금액 (단위:원)
합 계
매입 계산서
매입 세금계산서
신용카드ㆍ현금영수증 매입금액
전자계산서
전자계산서 외
전자세금계산서
전자세금계산서 외
800,000




800,000

④ 기본사항 (과세기간 종료일 현재) (단위:㎡,원,대,명)
시 설 현 황
종업원 수
건물면적(전용면적)
임차보증금
차량
그 밖의 시설
20.00
2,000,000
1

4
⑤ 기본경비 (연간금액) (단위:원)
합 계
임차료
매입액
인건비
그 밖의 경비
1,600,000
600,000
300,000

700,000

⑥ 폐 업 신 고
폐업연월일
. .
폐업사유


첨부서류(해당내용 표기)
신고인은 「소득세법」 제78조 및 같은 법 시행령 제141조에 따라 신고하며, 위 내용을 충분히 검토하였고 신고인이 알고 있는 사실 그대로를 정확하게 작성하였음을 확인합니다.
2018년 2월 5일
신고인 : 김 교 습 (서명 또는 인)

세무대리인은 조세전문자격자로서 위 신고서를 성실하고 공정하게 작성하였음을 확인합니다.

세무대리인: (서명 또는 인)
서대전 세무서장 귀하
매출처별계산서합계표
□ 전자신고 □ 전산매체
□ 서면 ■ 해당없음
매입처별계산서합계표
□ 전자신고 □ 전산매체
□ 서면 ■ 해당없음
매입처별세금계산서합계표
□ 전자신고 □ 전산매체
□ 서면 ■ 해당없음
수입금액검토표 □

세무대리인
성 명

사업자등록번호

전화번호

210mm×297mm[백상지 80g/㎡ 또는 중질지 80g/㎡] 
목록


신고서 작성사례10_연예인_2017

서식작성요령및사례

업데이트 일자 : 2018-01-04 개정 전후이력보기파일저장 본문내용 인쇄 목록
제   목신고서 작성사례10_연예인_2017
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■ 소득세법 시행규칙 [별지 제19호서식] <개정 2016.3.16.>
홈택스(www.hometax.go.kr)에서도 신청할 수 있습니다.
사업장현황신고서
※ 뒤쪽의 작성방법을 읽고 작성하시기 바라며, [ ]에는 해당되는 곳에 √표를 합니다.
(앞쪽)
관리번호

처리기간
즉시
과세기간
2017년 1월 1일 ~ 2017년 12월 31일
사업자
상호

사업자등록번호
공동사업 [ ]여 [√]부
성명
나가수
주민등록번호
850101-*******
사업장소재지
서울 강남 역삼 ****
전화번호
02-123-****
전화번호
02-123-****
휴대전화 010-111-****
전자우편주소

① 수입금액(매출액) 내역 (단위:원)
업 태
종 목
업 종 코 드
합 계
수입금액
수입금액 제외
(1)
서비스업
가수
940304
379,524,295
379,524,295

(2)






(3)







합 계


379,524,295
379,524,295


② 수입금액(매출액) 구성명세 (단위:원)
합 계
계산서발행금액
계산서발행금액 이외 매출
신용카드 매출
현금영수증 매출
기타 매출
379,524,295



379,524,295


③ 적격증빙(계산서ㆍ세금계산서ㆍ신용카드) 수취금액 (단위:원)
합 계
매입 계산서
매입 세금계산서
신용카드ㆍ현금영수증 매입금액
전자계산서
전자계산서 외
전자세금계산서
전자세금계산서 외
18,524,210




18,524,210

④ 기본사항 (과세기간 종료일 현재) (단위:㎡,원,대,명)
시 설 현 황
종업원 수
건물면적(전용면적)
임차보증금
차량
그 밖의 시설





⑤ 기본경비 (연간금액) (단위:원)
합 계
임차료
매입액
인건비
그 밖의 경비
146,120,000


62,000,000
84,120,000

⑥ 폐 업 신 고
폐업연월일
. .
폐업사유


첨부서류(해당내용 표기)
신고인은 「소득세법」 제78조 및 같은 법 시행령 제141조에 따라 신고하며, 위 내용을 충분히 검토하였고 신고인이 알고 있는 사실 그대로를 정확하게 작성하였음을 확인합니다.
2018년 2월 5일
신고인 : 나 가 수 (서명 또는 인)

세무대리인은 조세전문자격자로서 위 신고서를 성실하고 공정하게 작성하였음을 확인합니다.

세무대리인: (서명 또는 인)
역삼 세무서장 귀하
매출처별계산서합계표
□ 전자신고 □ 전산매체
□ 서면 ■ 해당없음
매입처별계산서합계표
□ 전자신고 □ 전산매체
□ 서면 ■ 해당없음
매입처별세금계산서합계표
□ 전자신고 □ 전산매체
□ 서면 ■ 해당없음
수입금액검토표 ■

세무대리인
성 명

사업자등록번호

전화번호

210mm×297mm[백상지 80g/㎡ 또는 중질지 80g/㎡]




■ 소득세법 시행규칙 [별지 제19호의6서식] <개정 2013.2.23>
연예인 수입금액 검토표
(앞쪽)
1.인적사항 및 기본사항
성 명
나가수
사업자등록번호

매 니 저
성 명
생 년 월 일
지급금액(원)
원천징수세액(원)
김 **
79.08.27
50,000,000
2,000,000
소속기획사
상 호
대 표 자
사 업 자 등 록 번 호
KTI 뮤즈
김만수
101-81-*****

2. 수입금액명세 (단위 : 원)
구 분
직전과세기간
해당과세기간
건수
수입금액
원천징수세액
건수
수입금액
원천징수세액

124
308,017,000
9,241,000
150
379,524,000
11,355,000
방 송 출 연 수 입
72
18,000,000
540,000
86
21,500,000
646,000
영 화 출 연 수 입






광 고 모 델 수 입






음 반 수 입




1,080,000

유흥장소출연수입






행사출연등기타수입
52
290,017,000
8,701,000
64
356,944,000
10,709,000

3. 유흥장소 및 행사 출연수입명세 (단위 : 원)
상 호
사업자(주민)등록번호
출연기간(일수)
출연료수입
원천징수세액
코리아나
211-81-*****
1
6,000,000
180,000
글로리아백화점
411-81-*****
1
15,000,000
450,000






4. 연예인 활동관련 사용경비 현황 (단위 : 원)
의상비
미용ㆍ분장비
지급수수료
인건비ㆍ복리후생비
여비ㆍ차량유지비
기타 제비용
26,561,000
19,225,000
16,893,000
62,000,000
21,441,000

연예인에 대한 수입금액 및 기본경비 현황 등을 신고합니다.

2018년 2월 5일

연 예 인 나 가 수 (서명 또는 인)

세무대리인 (서명 또는 인)





(관리번호 )
역삼 세무서장 귀하
210㎜×297㎜(백상지 80g/㎡)

신고서작성사례9_농수산물도매업_공동_2017

서식작성요령및사례

업데이트 일자 : 2018-01-04 개정 전후이력보기파일저장 본문내용 인쇄 목록
제   목신고서작성사례9_농수산물도매업_공동_2017
텍스트 내용보기

■ 소득세법 시행규칙 [별지 제19호서식] <개정 2016.3.16.>
홈택스(www.hometax.go.kr)에서도 신청할 수 있습니다.
사업장현황신고서
※ 뒤쪽의 작성방법을 읽고 작성하시기 바라며, [ ]에는 해당되는 곳에 √표를 합니다.
(앞쪽)
관리번호

처리기간
즉시
과세기간
2017년 1월 1일 ~ 2017년 12월 31일
사업자
상호
대구상회
사업자등록번호 514-90-*****
공동사업 [√]여 [ ]부
성명
허대구 외1
주민등록번호
680120-*******
사업장소재지
대구시 남구 동 ****
전화번호
053-750-****
전화번호
053-750-****
휴대전화 010-111-****
전자우편주소

① 수입금액(매출액) 내역 (단위:원)
업 태
종 목
업 종 코 드
합 계
수입금액
수입금액 제외
(1)
도매업
채소
512212
2,764,000,000
2,764,000,000

(2)






(3)







합 계


2,764,000,000
2,764,000,000


② 수입금액(매출액) 구성명세 (단위:원)
합 계
계산서발행금액
계산서발행금액 이외 매출
신용카드 매출
현금영수증 매출
기타 매출
2,764,000,000
2,764,000,000





③ 적격증빙(계산서ㆍ세금계산서ㆍ신용카드) 수취금액 (단위:원)
합 계
매입 계산서
매입 세금계산서
신용카드ㆍ현금영수증 매입금액
전자계산서
전자계산서 외
전자세금계산서
전자세금계산서 외
2,203,000,000

2,170,000,000

33,000,000


④ 기본사항 (과세기간 종료일 현재) (단위:㎡,원,대,명)
시 설 현 황
종업원 수
건물면적(전용면적)
임차보증금
차량
그 밖의 시설
1,314.00

2

4
⑤ 기본경비 (연간금액) (단위:원)
합 계
임차료
매입액
인건비
그 밖의 경비
2,304,000,000

2,170,000,000
120,000,000
14,000,000

⑥ 폐 업 신 고
폐업연월일
. .
폐업사유


첨부서류(해당내용 표기)
신고인은 「소득세법」 제78조 및 같은 법 시행령 제141조에 따라 신고하며, 위 내용을 충분히 검토하였고 신고인이 알고 있는 사실 그대로를 정확하게 작성하였음을 확인합니다.
2018년 2월 5일
신고인 : 허 대 구 (서명 또는 인)

세무대리인은 조세전문자격자로서 위 신고서를 성실하고 공정하게 작성하였음을 확인합니다.

세무대리인: (서명 또는 인)
남대구 세무서장 귀하
매출처별계산서합계표
□ 전자신고 □ 전산매체
■ 서면 □ 해당없음
매입처별계산서합계표
□ 전자신고 □ 전산매체
■ 서면 □ 해당없음
매입처별세금계산서합계표
□ 전자신고 □ 전산매체
■ 서면 □ 해당없음
수입금액검토표 □

세무대리인
성 명

사업자등록번호

전화번호

210mm×297mm[백상지 80g/㎡ 또는 중질지 80g/㎡]




(뒤쪽)
※ 공동사업자인 경우만 작성합니다.
⑦ 공동사업자의 수입금액 부표
상 호
대구상회
사업자등록번호
514-90-*****
수입금액 분배내용
공 동 사 업 자
분배비율(%)
수입금액(원)
성 명
주민등록번호
합 계
100.000
2,764,000,000
허대구
680120-*******
50.000
1,382,000,000
박상회
701120-*******
50.000
1,382,000,000













첨부서류
1. 매입처별계산서합계표
2. 매출처별계산서합계표
3. 매입처별세금계산서합계표
4. 수입금액검토표
수수료
없 음

작 성 방 법
이 신고서는 한글과 아라비아 숫자로 작성하며, 금액은 원 단위까지 표시합니다.


란은 사업자가 적지 않습니다.
1. 이 서식은 부가가치세면세사업자(납세조합가입자를 제외합니다)가 사업장별로 각각 작성하며, 공동사업자는 공동사업자 대표자가 수입금액 등의 합계를 신고하고 ⑦의 “공동사업자의 수입금액 부표”에 구성원 수입금액 등을 분배비율에 따라 작성함으로서 구성원은 신고한 것으로 봅니다.

2. 수입금액(매출액)내역란 : 업태ㆍ종목별로 구분하여 수입금액을 적습니다. 수입금액 제외란은 고정자산 매각 등 소득세 수입금액에서 제외되는 금액을 적습니다.

3. 수입금액(매출액) 구성 명세란:
- 합계란은 ①의 "수입금액(매출액) 명세"의 수입금액 합계와 일치한 금액을 적으며, 계산서발행금액과 신용카드ㆍ현금영수증ㆍ기타 매출이 중복된 경우에는 계산서발행금액에만 적습니다.
- 수입금액의 구성 명세는 계산서발행금액과 계산서발행금액 이외의 신용카드매출액(「여신전문금융업법」에 따른 직불카드, 외국에서 발행된 신용카드,「조세특례제한법」 제126조의2제1항제4호에 따른 기명식 선불카드, 직불전자지급수단, 기명식선불전자지급수단 또는 기명식전자화폐를 포함), 현금영수증매출액 및 기타매출액으로 구분하여 각각 적습니다.
- 계산서발행금액은 ①의 "수입금액(매출액) 명세"의 "수입금액 제외"를 뺀 수입금액 중에서 계산서발행금액을 적습니다.

4. 적격증빙(계산서ㆍ세금계산서ㆍ신용카드) 수취금액란 : 가. 해당 과세기간의 사업관련 매입금액 중 계산서 및 세금계산서를 받고 매입한 금액, 신용카드 등으로 매입한 금액을 구분하여 각각 적으며, 수취한 계산서 및 세금계산서는 반드시 합계표를 작성하여 제출하여야 합니다.
나. “전자계산서” 및 “전자세금계산서”는 매출처가 과세기간 종료일 다음달 11일까지 국세청에 전송한 분을 적습니다.

5. 기본사항란 : 과세기간 종료일 현재를 기준으로 작성하되, 건물면적란에는 전용면적을 적습니다.

6. 폐업신고란 : 과세기간 중 폐업자는 폐업연월일과 폐업사유를 작성하고, 사업자등록증을 첨부하여 제출하면 폐업신고를 대신할 수 있습니다.

7. 공동사업자의 수입금액 부표란 :
- 분배비율 합계란은 100%가 되어야 하며, 수입금액 합계란은 ①의“수입금액(매출액) 내역”란의 수입금액 합계 및 ②의 “수입금액(매출액) 결재수단별 구성명세”란의 합계와 동일한 금액을 적습니다.




■ 소득세법 시행규칙 [별지 제29호서식(1)] <개정 2013.2.23>
홈택스(www.hometax.go.kr)에서도 신청할 수 있습니다.
매출처별 계산서합계표(갑)
( 2017 년 2 기)

(앞쪽)

1. 제출자 인적사항
(1) 사업자등록번호
514 - 90 - *****
(2) 상호(법인명)
대구상회
(3) 성명(대표자)
허대구 외1
(4) 사업장
대구 남구 동 ***
(5) 거래기간
2017년 1월 1일 ~ 2017년 12월 31일
(6) 작성일자
2018년 2월 5일

2. 매출계산서 총합계
구 분
(7)
매출
처수
(8)
매수
(9) 매출(수입)금액
조 십억 백만 천 일
합 계
15
80

2
764
000
000
과세기간 종료일 다음달 11일까지
전송된 전자
계산서
발급분
사업자등록
번호 발급분







주민등록번호 발급분







소 계







위 전자
계산서 외의
발급분
사업자등록
번호 발급분
15
80

2
764
000
000
주민등록번호 발급분







소 계
15
80

2
764
000
000
3. 과세기간 종료일 다음달 11일까지 전송된 전자계산서 외 발급분 매출처별 명세
(합계금액으로 적음)
(10)
번호
(11)
사업자
등록번호
(12)상호
(법인명)
(13)
매수
(14) 매출(수입)금액
조 십억 백만 천 일
비고
1
000-00-00000
○○○○
1


121
000
000

2
000-00-00000
○○○○
12


360
000
000

3
000-00-00000
○○○○
8


134
000
000

4
000-00-00000
○○○○
6


60
000
000

5
000-00-00000
○○○○
12


580
000
000

( )쪽

(15) 관리번호(매출)
-
210mm×297mm[백상지 80g/㎡ 또는 중질지 80g/㎡]




■ 소득세법 시행규칙 [별지 제29호서식(1)] <개정 2013.2.23>

매출처별계산서합계표(을)
( 2017 년 2 기)

사업자등록번호
514-
90
-*****



번호
사업자등록번호
상호
(법인명)
매수
매출(수입)금액
비고


십억
백만


6
000-00-00000
○○○○
1








90
000
000
7
000-00-00000
○○○○
2








150
000
000
8
000-00-00000
○○○○
4








40
000
000


9
000-00-00000
○○○○
12









240
000
000
10
000-00-00000
○○○○
6








120
000
000
11
000-00-00000
○○○○
5








130
000
000
12
000-00-00000
○○○○
6








200
000
000
13
000-00-00000
○○○○
1








100
000
000
14
000-00-00000
○○○○
3








239
000
000
15
000-00-00000
○○○○
1








200
000
000













































※ 이 서식은 매출처가 1

신고서 작성사례8_대부업_2017

성실신고지원 > 사업장현황신고 > 서식작성요령및사례

서식작성요령및사례

업데이트 일자 : 2018-01-04 개정 전후이력보기파일저장 본문내용 인쇄 목록
제   목신고서 작성사례8_대부업_2017
텍스트 내용보기

■ 소득세법 시행규칙 [별지 제19호서식] <개정 2016.3.16.>
홈택스(www.hometax.go.kr)에서도 신청할 수 있습니다.
사업장현황신고서
※ 뒤쪽의 작성방법을 읽고 작성하시기 바라며, [ ]에는 해당되는 곳에 √표를 합니다.
(앞쪽)
관리번호

처리기간
즉시
과세기간
2017년 1월 1일 ~ 2017년 12월 31일
사업자
상호
대박금융
사업자등록번호 123-90-*****
공동사업 [ ]여 [√]부
성명
나대박
주민등록번호
690101-*******
사업장소재지
광주 북구 용봉동 ****
전화번호
062-123-****
전화번호
062-123-****
휴대전화 010-111-****
전자우편주소

① 수입금액(매출액) 내역 (단위:원)
업 태
종 목
업 종 코 드
합 계
수입금액
수입금액 제외
(1)
서비스업
대부업
659203
145,000,000
145,000,000

(2)






(3)







합 계


145,000,000
145,000,000


② 수입금액(매출액) 구성명세 (단위:원)
합 계
계산서발행금액
계산서발행금액 이외 매출
신용카드 매출
현금영수증 매출
기타 매출
145,000,000



145,000,000


③ 적격증빙(계산서ㆍ세금계산서ㆍ신용카드) 수취금액 (단위:원)
합 계
매입 계산서
매입 세금계산서
신용카드ㆍ현금영수증 매입금액
전자계산서
전자계산서 외
전자세금계산서
전자세금계산서 외
1,650,000



1,650,000


④ 기본사항 (과세기간 종료일 현재) (단위:㎡,원,대,명)
시 설 현 황
종업원 수
건물면적(전용면적)
임차보증금
차량
그 밖의 시설
132.23
50,000,000
1

1
⑤ 기본경비 (연간금액) (단위:원)
합 계
임차료
매입액
인건비
그 밖의 경비
67,650,000
2,000,000
1,650,000
16,000,000
48,000,000

⑥ 폐 업 신 고
폐업연월일
. .
폐업사유


첨부서류(해당내용 표기)
신고인은 「소득세법」 제78조 및 같은 법 시행령 제141조에 따라 신고하며, 위 내용을 충분히 검토하였고 신고인이 알고 있는 사실 그대로를 정확하게 작성하였음을 확인합니다.
2018년 2월 6일
신고인 : 나 대 박 (서명 또는 인)

세무대리인은 조세전문자격자로서 위 신고서를 성실하고 공정하게 작성하였음을 확인합니다.

세무대리인: (서명 또는 인)
북광주 세무서장 귀하
매출처별계산서합계표
□ 전자신고 □ 전산매체
□ 서면 ■ 해당없음
매입처별계산서합계표
□ 전자신고 □ 전산매체
□ 서면 ■ 해당없음
매입처별세금계산서합계표
□ 전자신고 □ 전산매체
■ 서면 □ 해당없음
수입금액검토표 ■

세무대리인
성 명

사업자등록번호

전화번호

210mm×297mm[백상지 80g/㎡ 또는 중질지 80g/㎡]


■ 소득세법 시행규칙 [별지 제19호의3서식] <개정 2013.2.23>
대부업자 수입금액 검토표
(앞쪽)
1.기본사항
①사업자등록번호
123-90-56789
②상호
대박금융
③성 명
나대박
④생 년 월 일
1969. 1. 1.
⑤종목
대부업
⑥업종코드
659203
⑦사업장 소재지
광주 북구 용봉동 ***
직원현황
⑧인원
⑨연간총지급액
⑩원천징수세액
⑪대부업등록여부
■ 등록 □ 미등록
⑫사무직
1
16,000,000원
188,000원
⑬주요사업 내용

⑭영업직




2.총수입금액 명세 (단위 : 건, 원)
구 분
해당 과세기간
⑮ 건 수
수 입 금 액
합 계
30
145,000,000
금 전 대 부
30
145,000,000
담 보 대 출


상 품 권 매 매


어 음 할 인 등


기 타 수 입



3.주요경비 사용금액 및 현황 (단위 : 원, 개, %, 건)
사업장 임차비용
광고
선전비
기타
경비
자금현황
이자율현황
대부금현황
대부
계약서
건수
임차
보증금
연간
임차료

자본금
부채

이자율
연체
이자율
거래
처수
잔액

2,000,000


200,000,000
100,000,000
34.00

30
217,800,000
30

대부업자에 대한 수입금액 및 기본현황을 위와 같이 신고합니다.

2018 년 2 월 6 일

사 업 자 : 나대박 (서명 또는 인)
세무대리인 : (서명 또는 인)
(관리번호 )

북광주 세무서장 귀하
210㎜×297㎜(백상지 80g/㎡)



■ 부가가치세법 시행규칙 [별지 제39호서식(1)]
홈택스(www.hometax.go.kr)에서도 신청할 수 있습니다.
매입처별 세금계산서합계표(갑)
2017 년 제 2 기 ( 월 일 ~ 월 일)
※ 아래의 작성방법을 읽고 작성하시기 바랍니다.
(앞쪽)
1. 제출자 인적사항
① 사업자등록번호 123 - 90 - *****
② 상호(법인명) 대박금융
③ 성명(대표자) 나대박
④ 사업장 소재지 광주 북구 용봉동 ***
⑤ 거래기간
2017년 1월 1일 ~ 2017년 12월 31일
⑥ 작성일
2018년 2월 6일

2. 매입세금계산서 총합계
구 분

매입
처수

매수
⑨ 공급가액
조 십억 백만 천 일
⑩ 세 액
조 십억 백만 천 일
합 계
1
12


1
500
000



150
000
과세기간 종료일 다음 달 11일까지 전송된 전자
세금계산서
발급받은 분
사업자등록번호 발급받은 분












주민등록번호 발급받은 분












소 계












위 전자
세금계산서 외의
발급받은 분
사업자등록번호 발급받은 분
1
12


1
500
000



150
000
주민등록번호 발급받은 분












소 계
1
12


1
500
000



150
000
* 주민등록번호로 발급받은 세금계산서는 사업자등록 전 매입세액 공제를 받을 수 있는 세금계산서만 적습니다.

3. 과세기간 종료일 다음 달 11일까지 전송된 전자세금계산서 외 발급받은 매입처별 명세
(합계금액으로 적음)

번호

사업자
등록번호
⑬ 상호
(법인명)

매수
⑮ 공급가액
조 십억 백만 천 일
? 세액
조 십억 백만 천 일
비고
1
777-01-*****
천하
12


1
500
000



150
000

2














3














4














5
















? 관리번호(매입)
-


210mm×297mm[백상지 80g/㎡ 또는 중질지 80g/㎡]

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